山东省日照市岚山区审计局周鑫：要切实加强区属国有企业的内部控制工作

中国审计报/2021年/4月/21日/第008版内审文苑要切实加强区属国有企业的内部控制工作山东省日照市岚山区审计局周鑫健全内控体系,将国有企业各层面的经济活动纳入控制状态,是防控管理风险,提升经营效率和效果的有效途径。但目前,区县所属国有企业内控水平普遍较低,亟待加强。内控制度不健全,法人治理结构不完善。未能建立贯穿公司决策、执行和监督全过程,覆盖企业及子公司全业务事项的内控制度,财务管理不规范、业务环节监督漏洞频发等问题普遍存在。部分企业的内控制度是在法规的硬性规定下被动建立的,不符合企业实际,缺乏可操作性和执行性,各部门之间业务不顺畅。法人治理结构权责不清、缺乏制衡,监事会流于形式,决策失误问题频发。风险管理弱化,内部审计监督不力。企业普遍重效益、轻风险,过多的把控制资源放在差...